المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في السعودية، أو مرحلة الربط والتكامل، تعني أن نظام الفوترة في منشأتك لن يكتفي بإصدار الفاتورة وحفظها، بل سيرسلها إلى منصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. بدأ تطبيقها في 1 يناير 2023 على موجات حسب الإيرادات، وأُعلنت الموجة 25 للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال بموعد يبدأ في 1 فبراير 2027. هذا الدليل يشرح المتطلبات بلغة عملية لصاحب المنشأة والمحاسب.
- الإلزام بموجات، والهيئة تُبلغ المنشأة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل.
- الفاتورة الضريبية تُعتمد (تخليص) قبل تسليمها، والمبسطة تُبلغ خلال 24 ساعة.
- المتطلبات التقنية: ختم تشفيري، معرّف فريد UUID، قيمة تجزئة، QR موسّع، وصيغة XML وفق UBL 2.1.
- كل جهاز إصدار يُفعّل برمز OTP من بوابة فاتورة.
كيف تعرف موعد إلزام منشأتك؟
تختار الهيئة المنشآت في كل موجة بناءً على إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في سنوات مرجعية تحددها، ويكفي تجاوز الحد في أي سنة منها. تصل المنشأة رسالة مباشرة من الهيئة قبل الموعد بستة أشهر على الأقل. إذا كانت إيراداتك قريبة من حد الموجات الأخيرة، فابدأ الاستعداد قبل الإشعار.
المتطلبات التقنية للمرحلة الثانية
| العنصر | ما هو | لماذا |
|---|---|---|
| الختم التشفيري | توقيع رقمي بشهادة يصدرها النظام بعد ربطه بالمنصة | إثبات أن الفاتورة صادرة من نظامك ولم تُعدل |
| المعرّف الفريد (UUID) | رقم مميز لكل فاتورة | منع التكرار |
| قيمة التجزئة (Hash) | بصمة تربط كل فاتورة بالفاتورة السابقة | سلسلة لا يمكن إدخال فاتورة بينها أو حذفها |
| رمز QR الموسّع | يحتوي بيانات الفاتورة والختم | التحقق من الفاتورة |
| صيغة XML (UBL 2.1) | الصيغة المعتمدة لإرسال الفاتورة | قراءة المنصة للفاتورة آليًا |
التخليص والإبلاغ: ما الفرق؟
التخليص للفاتورة الضريبية (بيع لمنشأة): يرسل النظام الفاتورة للمنصة، فتتحقق منها وتعتمدها، ثم تُسلّم للمشتري. لا تُسلّم الفاتورة قبل الاعتماد.
الإبلاغ للفاتورة المبسطة (بيع لمستهلك): تُسلّم للعميل فورًا، ثم تُرسل للمنصة خلال 24 ساعة من إصدارها.
الإشعارات الدائنة والمدينة تتبع نفس قاعدة الفاتورة المرتبطة بها.
خطوات الاستعداد للمرحلة الثانية
- تأكد من توافق نظامك مع متطلبات المرحلة الثانية، واطلب من المزود تجربة الربط.
- نظّف البيانات: بيانات المنشأة والفروع، والعملاء من المنشآت برقمهم الضريبي وعنوانهم، ونسب الضريبة على الأصناف.
- حدد نقاط الإصدار: كل جهاز أو فرع يصدر فواتير يحتاج تفعيلًا مستقلًا.
- فعّل الربط برمز OTP من بوابة فاتورة لكل نقطة إصدار.
- اختبر فاتورة ضريبية ومبسطة وإشعار دائن ومدين.
- درّب الفريق على التعامل مع الفواتير المرفوضة والمرتجعات.
- تابع يوميًا الفواتير المعلقة أو المرفوضة.
أخطاء متكررة
- الاستعداد في الشهر الأخير قبل الموعد.
- استخدام نفس الشهادة لأكثر من جهاز.
- بيانات المشتري ناقصة في الفاتورة الضريبية.
- فروق التقريب بين البنود والإجمالي.
- تسليم الفاتورة الضريبية للمشتري قبل اعتمادها.
برنامج الأفضل والمرحلة الثانية
برنامج الأفضل يدعم المرحلة الثانية: الختم التشفيري، والتخليص للفواتير الضريبية، والإبلاغ عن المبسطة، مع ربط كل ذلك بالحسابات والمستودعات. تفاصيل أكثر في صفحة برنامج الفاتورة الإلكترونية في السعودية وكاشير معتمد من هيئة الزكاة.
استعد للمرحلة الثانية مع برنامج الأفضل
نسخة تجريبية مجانية 30 يومًا، ودعم فني لتجربة الربط.
أسئلة شائعة عن المرحلة الثانية
متى بدأت المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟
بدأت في 1 يناير 2023، وتُطبق على موجات حسب إيرادات المنشآت.
كيف أعرف أن منشأتي مشمولة؟
تبلغ الهيئة المنشأة مباشرة قبل موعد إلزامها بستة أشهر على الأقل.
ما الفرق بين التخليص والإبلاغ؟
التخليص للفاتورة الضريبية وتُعتمد قبل تسليمها للمشتري، والإبلاغ للفاتورة المبسطة وتُرسل خلال 24 ساعة.
هل يمكن تعديل فاتورة بعد إرسالها؟
لا، يصدر إشعار دائن أو مدين مرتبط بها.
هل يحتاج كل جهاز تفعيلًا مستقلًا؟
نعم، كل نقطة إصدار تُفعّل برمز OTP خاص بها.
أحدث التعليقات