تختلف قواعد ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية اختلافًا كبيرًا: دول لا تطبقها أصلًا مثل الكويت وقطر والعراق وليبيا، ودول تصل نسبتها إلى 20% مثل المغرب. ومع موجة الفوترة الإلكترونية التي بدأت في مصر والسعودية ثم الأردن وتونس، وتنتقل الآن إلى الإمارات وعُمان، أصبح على كل منشأة أن تعرف القواعد في بلدها قبل اختيار برنامج المحاسبة. هذا الجدول مرجع سريع محدّث حتى أكتوبر 2026.
- أعلى نسبة: المغرب 20%، ثم تونس والجزائر 19%، والسودان 17%.
- دول بلا ضريبة قيمة مضافة: الكويت، قطر، العراق، ليبيا، سوريا.
- فوترة إلكترونية سارية: مصر، السعودية، الأردن، تونس (قطاعات محددة).
- قادمة قريبًا: الإمارات (2027)، عُمان (من أغسطس 2026).
جدول ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية في الدول العربية 2026
| الدولة | النسبة الأساسية | الفوترة الإلكترونية |
|---|---|---|
| مصر | 14% | الفاتورة الإلكترونية والإيصال الإلكتروني إلزاميان على مراحل |
| السعودية | 15% | الفوترة الإلكترونية: المرحلة الثانية على موجات حتى 2027 |
| الإمارات | 5% | تجريبي من 1 يوليو 2026، وإلزامي من 1 يناير 2027 للإيرادات من 50 مليون درهم فأكثر، ومن 1 يوليو 2027 لباقي المنشآت |
| عُمان | 5% | منظومة «فوترة»: مرحلة أولى لكبار المكلفين من أغسطس 2026، ثم توسع خلال 2027 |
| البحرين | 10% | لا يوجد إلزام حتى الآن، والهيئة تعمل على نظام مستقبلي |
| الكويت | لا توجد | لم تُطبق ضريبة القيمة المضافة حتى الآن |
| قطر | لا توجد | لم تُطبق ضريبة القيمة المضافة حتى الآن |
| الأردن | 16% (ضريبة مبيعات عامة) | نظام «جو فوترة» إلزامي منذ 1 أبريل 2025 لكل بائع ومقدم خدمة |
| العراق | لا توجد ضريبة قيمة مضافة عامة | — |
| اليمن | 5% (ضريبة مبيعات) | — |
| السودان | 17% | — |
| ليبيا | لا توجد | — |
| تونس | 19% | فوترة إلكترونية إلزامية لقطاعات محددة، وتوسعت لقطاعات الخدمات من يناير 2026 |
| الجزائر | 19% | — |
| المغرب | 20% | — |
| لبنان | 11% | — |
| فلسطين | 16% | — |
| موريتانيا | 16% | — |
| سوريا | لا توجد ضريبة قيمة مضافة عامة | — |
| جيبوتي | 10% | — |
| الصومال | ضرائب مبيعات حسب القواعد المحلية | — |
| جزر القمر | حسب القواعد المحلية | — |
النسب المذكورة هي النسب الأساسية، وأغلب الدول لديها نسب مخفضة أو إعفاءات لسلع وخدمات محددة. راجع الجهة الضريبية في بلدك قبل التطبيق.
ثلاث مجموعات من الدول
1. دول الفوترة الإلكترونية الإلزامية
في مصر والسعودية والأردن، الفاتورة غير المسجلة على المنظومة الحكومية قد لا يُعتد بها ضريبيًا. هنا يصبح توافق البرنامج مع المنظومة شرطًا أساسيًا قبل أي ميزة أخرى.
2. دول ضريبة القيمة المضافة دون فوترة إلكترونية إلزامية (حتى الآن)
مثل البحرين والمغرب والجزائر والسودان ولبنان. المطلوب برنامج يحسب الضريبة بدقة على مستوى البند، ويعطي تقارير ضريبة المبيعات والمشتريات الجاهزة للإقرار. وفي الإمارات وعُمان تبدأ الفوترة الإلكترونية خلال 2026 و2027 عبر مزودي خدمة معتمدين.
3. دول بلا ضريبة قيمة مضافة
الكويت وقطر والعراق وليبيا وسوريا. الأولوية هنا لإدارة المخزون والمبيعات والحسابات، والعمل المستقر بالعملة المحلية، مع إمكانية تفعيل الضريبة لاحقًا إذا طُبقت.
ماذا يعني هذا لاختيار برنامج المحاسبة؟
- اعرف وضع بلدك من الجدول: ضريبة؟ نسبة؟ فوترة إلكترونية؟
- تأكد من دعم الربط الحكومي إذا كانت الفوترة إلزامية عندك.
- اختر برنامجًا يدعم عملتك كعملة أساسية.
- فكر في الإنترنت والكهرباء: في دول كثيرة، البرنامج الذي يعمل بدون إنترنت أكثر استقرارًا.
- احسب التكلفة: اشتراك متكرر أم شراء مرة واحدة.
برنامج الأفضل في الدول العربية
برنامج الأفضل برنامج حسابات ومخازن ومبيعات عربي على ويندوز، يستخدمه أكثر من 2,000 عميل في 10 دول. يدعم الفاتورة والإيصال الإلكتروني في مصر، والمرحلة الثانية من الفوترة في السعودية، ويعمل بعملة كل دولة كعملة أساسية، مع حساب ضريبة القيمة المضافة بالنسبة المطبقة في بلدك. أما الربط مع منظومات الفوترة في الأردن والإمارات وعُمان وتونس فغير متاح حاليًا. تعرّف على برنامج الأفضل في الدول العربية.
أسئلة شائعة
ما الدول العربية التي لا تطبق ضريبة القيمة المضافة؟
الكويت وقطر والعراق وليبيا وسوريا، حتى أكتوبر 2026.
ما أعلى نسبة ضريبة قيمة مضافة في الدول العربية؟
المغرب بنسبة أساسية 20%.
ما الدول العربية التي تطبق الفوترة الإلكترونية؟
مصر والسعودية والأردن، وتونس لقطاعات محددة، وتبدأ الإمارات في 2027 وعُمان بمراحل من أغسطس 2026.
متى تبدأ الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟
تجريبيًا من 1 يوليو 2026، وإلزاميًا من 1 يناير 2027 للمنشآت التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم فأكثر، ومن 1 يوليو 2027 لباقي المنشآت.
هل نظام جو فوترة إلزامي في الأردن؟
نعم، منذ 1 أبريل 2025 لكل بائع سلع ومقدم خدمات.
أحدث التعليقات